¿ QUE NOVEDADES TRAE ESTE AÑO AGENCIA TRIBUTARIA PARA LA RENTA DE 2024 ?
En esta seccion os vamos a ir contando que novedades hay este año para la renta de 2024 y cuales son sus ventajas fiscales
Pago de la renta a través de Bizum
Por primera vez, los contribuyentes podrán pagar su declaración del IRPF mediante Bizum, además de los métodos tradicionales como domiciliación bancaria, cargo en cuenta, NRC (Número de Referencia Completo) o pago en oficina bancaria.
Cada entidad bancaria establece límites de uso para Bizum, por lo que es recomendable comprobar las condiciones antes de realizar el pago.
Obligación de declarar para beneficiarios del paro
A partir de esta campaña, todas las personas que hayan recibido prestaciones por desempleo en 2024 deberán presentar la declaración de la renta, incluso si sus ingresos no superan los 15.876 euros.
Este cambio ha sido introducido en el Real Decreto-ley 2/2024 y si no se cumple con esta obligación, se podría perder la prestación, según la Ley de Seguridad Social.
¿A partir de cuánto tengo que hacer la declaración de la Renta en 2025?
No tendrán que declarar los trabajadores con ingresos menores a 22.000 euros anuales, siempre que no hayan recibido más de 1.500 euros de un segundo pagador. Iban a ser 2.500 euros, pero finalmente el decreto que incluía esta medida no fue convalidado en el Congreso, con lo que esta medida no entra para 2025.
Se eleva el umbral de declaración a 15.876 euros en caso de haber recibido rentas de varios pagadores (antes era de 14.000 euros), cuando la suma del segundo y siguientes no supere los 1.500 euros.
Cambios en la reducción por rendimientos del trabajo en 2025
La reducción fiscal máxima para trabajadores con rentas inferiores a 19.747,5 euros aumenta a 7.302 euros, frente a los 6.498 euros del año anterior. Esta medida beneficia principalmente a trabajadores con ingresos bajos y medios.
Además, con la subida del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) a 16.576 euros anuales en 14 pagas (1.184 euros mensuales), las empresas comenzarán a aplicar retenciones de IRPF a sus trabajadores. Aunque este cambio solo afectará a aproximadamente el 20% de los beneficiarios y será visible para la renta el próximo año.
Cambios en la deducción por alquiler de vivienda
A partir de 2024, los propietarios que alquilen su vivienda pueden aplicar diferentes reducciones fiscales en función de la fecha del contrato y ciertas condiciones.
Para contratos firmados antes del 26 de mayo de 2023, se mantiene la reducción del 60%. Para contratos firmados entre el 26 de mayo y el 31 de diciembre de 2023, la reducción varía entre un 90%, 70%, 60% o 50% según las condiciones del alquiler.
Para contratos firmados desde el 1 de enero de 2024, la reducción puede llegar hasta el 90% si el alquiler está en una zona de mercado residencial tensionado y el propietario ha rebajado la renta en más de un 5%. También se aplica una reducción del 70% si es la primera vez que se alquila y el inquilino tiene entre 18 y 35 años. En otros casos, la reducción oscila entre el 60% y el 50%.
Nuevo sistema de corrección de errores en la declaración
Desde 2025, Hacienda introduce un sistema único de corrección de autoliquidaciones que sustituye a las autoliquidaciones complementarias y las solicitudes de rectificación.
Este nuevo sistema permitirá a los contribuyentes modificar, completar o rectificar su declaración sin necesidad de esperar una resolución administrativa.
Aumento de la deducción por maternidad
Las madres trabajadoras podrán aumentar la deducción en 1.000 euros adicionales por gastos de guardería del hijo menor de tres años.
Ahora también se aplicará a guarderías sin autorización educativa, siempre que cuenten con la autorización de apertura y funcionamiento.
Exención de impuestos para afectados por la DANA
Las personas damnificadas por la DANA no tendrán que tributar por las ayudas recibidas. Las ayudas exentas de IRPF incluyen:
- Indemnización del Consorcio de Compensación de Seguros.
- Ayudas por desalojo de vivienda habitual.
- Compensaciones por daños personales y materiales.
Si el importe de la indemnización supera el valor del daño, se considerará ganancia patrimonial, pero estará exenta de gravamen. Para los autónomos afectados, se aplicará una reducción del 25% del rendimiento neto de módulos en IRPF y la posibilidad de renunciar a módulos en la declaración de 2024.
Deducciones y beneficios fiscales en la renta 2025
Deducciones estatales vigentes
Entre las deducciones más importantes que se mantienen en la renta 2025 destacan:
- Obras de eficiencia energética en viviendas
- Adquisición de vehículos eléctricos enchufables y de pila de combustible
- Instalación de puntos de recarga para coches eléctricos
- Deducciones por donaciones a ONGs
Además, se amplían los beneficios fiscales para donaciones a ONGs. Ahora los primeros 250 euros donados podrán deducirse en un 80% (antes solo 150 euros), y para importes superiores, la deducción pasa del 35% al 40%, pudiendo llegar hasta el 45% si se dona a la misma entidad durante varios años consecutivos.
Calendario de la Renta 2024 - 2025
Este es un resumen rápido del nuevo calendario para presentar la declaración de la Renta en 2025:
- 19 de marzo: disponibles los datos fiscales en la Agencia Tributaria.
- 2 de abril: inicio de la presentación de declaraciones por Internet.
- 6 de mayo - 30 de junio: presentación por teléfono (cita previa desde el 29 de abril).
- 2 de junio - 30 de junio: atención presencial en oficinas de Hacienda (cita previa desde el 29 de mayo).
- 25 de junio: último día para presentar declaraciones con domiciliación bancaria.
- 30 de junio: fin de la campaña de la renta 2024-2025.
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